案例分析：

    谢先生家庭年收入120000元，年开支68000元，节余52000元。家庭年结余比率为43%，比较接近于合理比例50%左右。可见谢先生家庭的储蓄能力较强，日常控制开支和增加净资产的能力也不错。从收入来源来看，谢先生家庭收入构成基本上是工资收入，投资性收入非常薄弱。家庭总资产约150万左右(房子按1.5万元/平米计算)。从家庭资产的分布情况来看，房产占了家庭总资产的88%，其次是股票和定活期存款，由此看出，谢先生家庭的资产严重缺乏流动性。一旦家庭有重大变故，他们将面临严重的财务危机。家庭保障方面，谢先生及妻子仅有社会保险，只能满足基本的养老和医疗保障要求。孩子四岁，教育金的储备也应当尽早安排。而且，双方父母退休金较少，随着年龄越高，医疗健康费用将会随之增加，也需要为此提前作好准备。

    解决方案：

    谢先生家庭正处于成长期，理财的重点应做好以下几个方面：现金规划、消费规划、教育规划、保险规划、投资规划以及养老规划。

    首先是现金规划。建立家庭备用金是现代社会家庭成员正常生活的基础，可以避免因为意外疾病事故或突发事件使家庭经济出现剧烈的变动，使家庭成员更安心地工作和生活。现金储备一般是家庭月生活费用的3-6倍。谢先生家庭月平均支出约6000元左右，因此建议谢先生储备金保留5倍，大概3万元，通过银行定活期存款就可以实现。另外就是家庭应急金，尤其是父母退休金不高，建议适当多留一点，预留5万元。但是建议购买货币市场基金，因为货币市场基金收益高于活期存款，又可以两天通知灵活取现。除此之外，还建议谢先生夫妻两人各申请一张信用卡，分别申请1万元的信用额度，可作为临时应急资金来源，加上前述8万元，谢先生一家万一有什么困难，短期里可以动用10万元现金储备，应该就可以轻松应付了。

    其次是消费规划。孩子四岁，面临入学，因此换一套学区房也是很多家长追求的，对于谢先生目前来讲最现实的办法就是卖掉现有住房，通过调整负债比率实现换购。获得约100万左右的资金，然后选择购买总价不超过150万的学区房，采用首付五成按揭。

    第三是教育规划。主要是大学教育金的提前储备，目前大学教育费用按每年2万元计算的话，4年总共需要8万元，假设通胀预期为5%计算，到谢先生孩子上大学还有14年，届时将需要16万左右。